ephesus
02-04-2008, 14:17 PM
Bu bölüm KDV BEYANNAMESİ, MUHTASAR BEYANNAME, A VE B FORMLARI, GEÇİCİ VERGİ BEYANNAMESİ, KURUMLAR VERGİSİ BEYANNAMESİ ve GELİR VERGİSİ BEYANNAMESİ Alt-Bölümlerinden oluşur.
Beyanname ve benzeri evrakların dökümlerine başlamadan önce AYARLAR butonuna basılarak yazıcı tipi seçilebilir. Bu butona basıldığında ekrana yazıcı tipi, satır-kolon ilerleme ve nüsha sayısı bilgilerinin girileceği bir pencere gelir.
YAZICI TİPİ
Yazıcı tipleri aşağıda verilmiştir.
1-DOT MATRİS
2-LASER ve INKJET
SATIR İLERLEME
Yazıcı kafasının aşağıya doğru milimetrik olarak kaç satır ilerletileceği yazılır.
KOLON İLERLEME
Yazıcı kafasının sağa doğru milimetrik olarak kaç kolon ilerletileceği yazılır.
NÜSHA SAYISI
Beyannameden kaç adet basılmak isteniyorsa o sayı yazılır.
Program beyannameyi basarken bu ekranda girilen değerleri kullanır. F2-KAYIT tuşu ile burada girilen değerler kaydedilebilir.
2.1.KDV BEYANNAMESİ
Bu bölüm kendi içinde KDV BEYANNAMESİ TANIMI ve KDV BEYANNAMESİ DÖKÜMÜ olmak üzere iki bölümde yer alır.
2.1.1. KDV BEYANNAMESİ TANIMI
KDV Beyannamesine ait tanımların yapıldığı bu bölüm İSTİSNALAR, KDV HESAPLARI, DEMİRBAŞ HESAPLARI ve DİĞER TANIMLAR olmak üzere kendi içinde dört bölüme ayrılır.
2.1.1.1. İSTİSNALAR
Bu bölümde beyannamenin II nolu tablosunda bulunan istisnalarla ilgili başlık bilgileri ve her başlıkla ilgili 5 adede kadar hesap ismi tanımlanır. Başlık bilgileri sadece bilgi için olup herhangi bir yerde kullanılmaz(3 nolu tablo).
2.1.1.2. KDV HESAPLARI
Bu bölüm kendi içinde üçe ayrılır. 1.Bölümde(4 nolu tablo) KDV oluşturan satış hesapları farklı KDV yüzdeleri için ve her yüzde için en fazla 5 adet olmak kaydıyla yer alır.
KDV TUTAR HESAPLARI bölümünde(5 nolu tablo) benzer şekilde KDV tutar hesapları yer alır.
İADE ALIŞ/SATIŞ KDV HESAPLARI bölümünde ise(2 nolu tablo) iade alış ve iade satış KDV tutarları takip edilir. ETA programlarında en fazla 10 adet KDV yüzdesi aynı anda kullanılabilmekte olmasına rağmen matbu basılı beyannamede 6 farklı yüzde için yer ayrıldığından bu ekranda 6'dan fazla sıra olmamasına dikkat edilmeli veya beyanname dizayn dosyası uygun bir şekilde değiştirilmelidir.
2.1.1.3. DEMİRBAŞ HESAPLARI
Bu bölümde işletmenin yaptığı demirbaş alımlarının işlendiği hesaplar aylara göre dağıtılmış olarak yer alır. Her ay için önceki 2 yılı, cari yılı ve sonraki 2 yılı kapsamak üzere toplam 5 ayrı hesap ismi yer alır. Bilindiği gibi demirbaş alımı sırasında ödenen KDV 3 parça halinde satın alındığı ay, bir sonraki yıl aynı ay ve iki sonraki yıl aynı ay ilgili hesaplara işlenir. Bu durumda bu döneme(aya) ait demirbaş alımlarından oluşan KDV hesaplanırken cari yıla ait rakamlarla beraber 1 önceki ve 2 önceki yıla ait rakamlar da toplama dahil edilir. 1 ve 2 yıl sonrasına ait hesaplarda yazılan bilgiler sadece saklamak amacıyla olup sene sonunda bu tablo bir kolon sola doğru kaydırılmalıdır(6 nolu tablo).
2.1.1.4. DİĞER TANIMLAR
Beyanname doldurulurken kullanılan 20, 22, 23 ve 25 no'lu sahalardaki rakamların hesap planındaki hesaplardan hangilerinden çekileceğini bu tablo belirler. Bu tabloda ayrıca istisnaların uygulanıp uygulanmayacağı ve rakam yuvarlama(kesme) ile ilgili parametreler yer alır.
2.1.1.5. BEYANNAMEDE BULUNAN SAHALARIN HAZIRLANIŞI
- 6:TESLİM ve HİZMETLERİN KARŞILIĞINI TEŞKİL EDEN BEDEL
4 nolu tabloda yer alan KDV matrah hesaplarının tümünün(yanında
KDV yüzdesi tanımlı olsun veya olmasın) bu ayki alacak
toplamları toplamı.
-25:TÜRKİYEDE İKAMET ETMEYEN YOLCULARA BU DÖNEMDE İADE OLUNAN KDV
1 nolu tabloda tanımlı hesabın bu ayki borç bakiyesi
-33-50:TAM İSTİSNA MATRAH VE TUTARLARI
-31:ÖZEL MATRAH ŞEKLİNE TABİ İŞLEMLERDE MATRAHA DAHİL OLMAYAN BEDEL
-32:KISMİ İSTİSNALAR
3 nolu tabloda yer alan İSTİSNA hesaplarının tümünün bu ayki
alacak toplamları toplamı.
-51-52:İSTİSNALAR MATRAH/KDV TOPLAMI
Yukarıda açıklanan tam istisnaların (33-50 arası) matrah ve
tutarlarının toplamı.
51=33+35+37+39+41+43+45+47+49
52=34+36+38+40+42+44+46+48+50+25
- 7:İSTİSNALAR VE ÖZEL MATRAH ŞEKLİNDE MATRAHA TABİ OLMAYAN BEDEL
7=31+32+51
- 8:KATMA DEĞER VERGİSİ MATRAHI
8=6-7
- 9-18:MATRAHIN ORANLAR GÖRE DAĞILIMI
4 nolu tabloda yer alan KDV matrah hesaplarının bu ayki alacak
toplamları toplamı, bu matrahların KDV oranları ile
çarpılmasından oluşan KDV Tutarları.
-19:HESAPLANAN KATMA DEĞER VERGİSİ
19=10+12+14+16+18
-20:İLAVE EDİLECEK KDV
Aşağıda açıklanan 3 kalemin toplamı
1)FAZLA VE YERSİZ ALINAN KDV
5 nolu tabloda yer alan KDV tutar hesaplarının bu ayki alacak
toplamları toplamı ile hesaplanan KDV arasındaki fark
2)ALIŞ İADELERİNDEN (İADE SATIŞ) ELDE EDİLEN KDV
2 nolu tabloda yer alan hesaplardan ilgili olanının bu ayki
alacak toplamları toplamı
3)ÖNCEKİ DÖNEMLERDE İNDİRİM KONUSU YAPILAN ANCAK
İNDİRİLEMEYECEK KDV
1 nolu tabloda tanımlı hesabın bu ayki alacak bakiyesi
-21:TOPLAM KATMA DEĞER VERGİSİ
21=19+20
-22:ÖNCEKİ DÖNEMDEN DEVREDEN TOPLAM KDV
Aşağıda açıklanan 2 kalemin toplamı
1)ÖNCEKİ DÖNEMDEN DEVREDEN AMORTİSMANA TABİ KDV
1 nolu tabloda tanımlı hesabın kumüle borç bakiyesi(çalışılan
ay dönem başıysa o zaman açılış fişine bak)
2)ÖNCEKİ DÖNEMDEN DEVREDEN DİĞER KDV
1 nolu tabloda tanımlı hesabın kumüle borç bakiyesi(çalışılan
ay dönem başıysa o zaman açılış fişine bak)
-23:BU DÖNEME AİT İNDİRİLECEK KDV
Aşağıda açıklanan 2 kalemin toplamı
1)BU DÖNEME AİT DEMİRBAŞ KDV'LERİ (ÖNCEKİ 2 YIL+BU YIL)
6 nolu tabloda tanımlı hesaplardan ilgili olanlarının kumüle
borç bakiyeleri toplamı(yılbaşından bu aya kadar (bu ay
dahil))
2)İNDİRİM HAKKI TANINAN İŞLEMLERE İLİŞKİ İSTİSNA
1 nolu tabloda tanımlı hesabın bu ayki borç toplamı
-24:SATIŞ İADELERİNDEN (İADE ALIŞ) ELDE EDİLEN KDV
2 nolu tabloda tanımlı hesaplardan ilgili olanlarının bu ayki
borç toplamları toplamı
-25:Daha önce hesaplandı
-26:İNDİRİMLER TOPLAMI
26=22+23+24+25
-53:İADE HAKKI DOĞURAN İŞLEMLER NEDENİYLE YÜLENİLEN VERGİLERDEN
İADE OLUNACAK KDV (**)
26'dan 21 düşünce kalan meblağ 52'den küçükse bu meblağ, büyükse
52 yazılacak.
-54-61:İHRAÇ KAYDIYLA TESLİMLERE AİT BİLDİRİM
Matrah ve tutarlar kullanıcı tarafından yazılacak
-62:TECİL EDİLEBİLİR KDV
62=55+57+59+61
-63:TECİL EDİLECEK KDV (***)
21'den 26 düşünce kalan meblağ 62'den küçükse bu meblağ, büyükse
62 yazılacak.
-64:İHRACATIN GERÇEKLEŞTİĞİ DÖNEMDE İADE EDİLECEK KDV
64=62-63
-30:TECİL EDİLECEK KDV
30=63
-27:ÖDENMESİ GEREKEN KDV
27=(21-26)-(30)
-28:DEVREDEN KDV
28=(26-21)-(53)
-29:İADESİ GEREKEN KDV
29=(53+64)
Tablo 1 F6 DİĞER TANIMLAR
Tablo 2 F4 KDV HES./F4 İADE SATIŞ/ALIŞ KDV HES.
Tablo 3 F3 İSTİSNALAR
Tablo 4 F4 KDV HES./F2 KDV MATRAH HESAPLARI
Tablo 5 F4 KDV HES./F3 KDV TUTAR HESAPLARI
Tablo 6 F5 DEMİRBAŞLAR
2.1.1.6. YILLIK BEYANNAMENİN AYLIK BEYANNAMEDEN FARKLARI
Yılda bir kere verilen yıllık KDV beyannamesi 12 aylık KDV beyannamelerinde bulunan ve yukarıda belirtilen sahaların toplamından oluşur. Yalnız aralarında aşağıda belirtilen farklar vardır.
- 22 nolu saha hesaplanırken sadece yılın ilk vergilendirme dönemine ait (1.ay veya ilk dönem) beyannamede bulunan rakamlar alınacaktır. Diğer dönemlerde yazılan değerler hesaba katılmayacaktır.
- 26 nolu saha hesaplanırken bu beyannamede bulunan 22, 23, 24, 25 nolu sahaların toplamı alınır.
- 27, 28, 29 nolu sahalar hesaplanırken sadece yılın son vergilendirme dönemine ait(12.ay veya son dönem) beyannamede bulunan rakamlar alınacaktır. Diğer dönemlerde yazılan değerler hesaba katılmayacaktır.
2.1.2. KDV BEYANNAMESİ DÖKÜMÜ
KDV BEYANNAMESİ raporunun alındığı bu bölüm, KDV Beyannamesi tanımları yapıldıktan sonra kullanılabilir.
Bu bölümde öncelikle beyanname başlangıç ve bitiş ayları Ay ve Yıl olarak girilmelidir. Beyannamenin yıllık olduğu durumlarda ilgili parametre işaretlenmelidir. Bu durumda kullanılan dizayn dosyaları değişir. Yıllık beyannamenin aylık beyannameden farkı yukarıda açıklanmıştır. İstisnalar KDV Beyannamesi raporunda işleme alınacaksa İSTİSNALAR parametresi işaretlenmeli, eğer işleme alınmayacaksa boş bırakılmalıdır. VERGİDE LİRA KESME sahasında belirtilen rakam altındaki tutarlar dikkate alınmaz ve kesilir. Müteakip hesaplamalar da yeni tutara göre yapılır. KESİLECEK KÜSÜRAT parametresi ile bu işlem seçenekli halde ve kullanıcı tanımlıdır.
Bu parametreler tanımlandıktan sonra düz kağıda ve/veya matbu forma döküm alınabilir. Düz kağıda veya matbu forma yazdırma için F4 veya F5 tuşları kullanılınca ekrana "Beyannameye Basılacak Değerleri Kontrol Etmek İstiyor musunuz?" mesajı gelir. Eğer bu mesaja "evet" denilirse KDV beyannamesinde basılacak değerler dört sayfa halinde ekrana gelir. Bu ekranda değerler üzerinde değişiklik yapılabilir. Ancak yapılan değişiklikler diğer maddeleri etkilemez.
2.2.MUHTASAR BEYANNAME
Bu bölüm kendi içinde MUHTASAR BEYANNAME TANIMI ve MUHTASAR BEYANNAME DÖKÜMÜ olmak üzere iki bölümde yer alır.
2.2.1. MUHTASAR BEYANNAME TANIMI
Muhtasar, aylık veya 3 ayda bir verilen Gelir Vergisi ve Kurumlar Vergisi mükelleflerinin düzenlediği beyannamedir. Muhtasar Beyannameye ait tanımların yapıldığı bu bölüm ÖDEME TÜR TANIMLARI, ÖDEMELERE İLİŞKİN BİLDİRİM, DİĞER TANIMLAR ve ORTAK TANIMLAR olmak üzere kendi içinde dört bölüme ayrılır.
2.2.1.1. ÖDEME TÜR TANIMLARI
Beyannamede kullanılacak olan ödeme türlerine göre kod cetveli bu bölümde tanımlanır. Her bir ödeme türüne bağlı olarak vergi oranlarının ve muhasebe hesap kodlarının bakiye hesap şekli(borç-alacak-borç toplamı-alacak toplamı) bu bölümde tanımlanır.
ÖDEME KODU 011 ve 012 olan ücret ödemelerinde ekranın sağ tarafında BAKİYE HESAP ŞEKLİ olarak kullanılan BRÜT ÜCRETLER, GELİR VERGİSİ ve DAMGA VERGİSİ hesap şekli ve muhasebe bağlantı hesapları(10’ar tane) ayrı ayrı tanımlanır.
Diğer ödeme türlerinde ise BAKİYE HESAP ŞEKLİ BT/AT/BB/AA(borç toplamı-alacak toplamı-borç bakiyesi-alacak bakiyesi) olarak tanımlanır. Ayrıca her ödeme türü için ayrı ayrı vergi oranı tanımlanabilir. 30 ayrı muhasebe bağlantı hesabı tanımlanabilir.
KAYDET tuşu ile sadece çalışılan ekran kaydedilir, yeni bir tanımlama için SONRAKİ tuşu kullanılır, işlem gören her ödeme türü için ayrı ayrı kayıt yapılır.
ÖDEME TÜR LİSTESİ tuşu ile ekrana ödeme türlerinin listesi bir pencere içinde gelir. Bu pencere yardımıyla ödeme türü seçilebilir.
2.2.1.2. ÖDEMELERE İLİŞKİN BİLDİRİM
Ücret ve ücret sayılan ödemelerle menkul sermaye iratları dışında kalan ödemelere ait bildirimler bu bölümde tanımlanır. Girilen bilgiler muhtasar beyannameden bağımsız olarak kullanılabilir.
YAZDIR tuşu ile yazıcıdan liste alınır. İstenirse MATBU FORM tuşu ile de matbu forma döküm alınabilir.
2.2.1.3. MUHTASAR BEYANNAME DİĞER TANIMLAR
Beyanname hesaplanırken kullanılan 6-16(Tablo 1) arası tür kodları bu bölümde tanımlanan sahalara göre oluşur.
Hesap Dönem Başlangıcı/Bitişi
Muhtasar beyannamesinin düzenleneceği dönemi ay olarak belirler.
Son Beyanname Basım Dönemi
Bu sahaya daha önceden muhtasar beyanname dökümü(matbu forma) alınmışsa son döküm tarihi program tarafından otomatik olarak gelir, beyanname basımı(matbu forma) esnasında aynı dönem kullanılıyorsa kullanıcı program tarafından uyarılır.
3 Aylık Beyanname
Muhtasar beyanname 3 aylık olarak verilecekse bu saha işaretlenir.
Sürücü/Yol Adı
Yıl değişiyorsa önceki yıla ait olan(kasım-aralık) dönem bilgilerinin bulunduğu şirketin sürücü/yol adı bu sahada tanımlanır. Bu saha 3 AYLIK BEYANNAME parametresinin işaretli olduğu durumlarda kullanılır.
Tablodan Değer Okuma
Bu saha işaretlenirse ÖDEMELER KOD CETVELİ bölümünde tanımlanan 011-012 nolu ödeme türleri için tanımlanan muhasebe bağlantı hesaplarından oluşacak değerler dikkate alınmaz, SONRAKİ tuşuyla geçilen asgari ücret değerleri(sayfa 2) sayfası ve diğer ücretler(sayfa 3) sayfasındaki değerler kullanılır. Bu sayfalarda ay ve yıla bağlı olarak brüt ücret-gelir vergisi-damga vergisi değerleri manuel olarak girilir. Ayrıca bu değerler BORDRO programından Muhasebe Entegrasyonu gerçekleştirilirken otomatik olarak oluşturulur.
2.2.1.4. MUHTASAR BEYANNAME ORTAK TANIMLAR
Bu bölümde muhtasar beyannamesinde kullanılacak ortak bilgiler tanımlanır.
Tevkifata İlişkin/Özel Gider İndirimi Damga Vergi Oranı
Bu sahalarda ücret ödemelerinde kullanılan damga vergisi oranları belirtilir.
Beyannameye Ait Damga Vergisi
Beyannamede kullanılacak olan sabit rakam bu sahada tanımlanır.
Fon Payı Oranı
Beyannamede kullanılacak olan fon oranı bu sahada tanımlanır.
Eğitime Katkı Payı
Bu sahaya eğitime katkı payı yazılır, geçerli olan tutar program tarafından otomatik olarak gelir.
Vergide Lira Kesme
Bu saha işaretlenirse belirtilen rakam altındaki tutarlar dikkate alınmaz ve kesilir. Müteakip hesaplamalar da yeni tutara göre yapılır.
Kesilecek Küsürat
Yukarıdaki parametreye göre çalışır, kesilecek tutar bu sahaya yazılır.
2.2.2. MUHTASAR BEYANNAME DÖKÜMÜ
Bu bölüm 3 sayfadan oluşur. Birinci sayfada(Tablo I) ödemelerin gayrisafi tutarları ve gelir vergisi kesinti tutarları tanımlanır.
-6-16:ÖDEMELERİN GAYRİ SAFİ/GELİR VERGİSİ KESİNTİSİ TUTARI
1 nolu tabloda yer alan ödeme tür kodlarına göre ödemelerin
gayri safi tutarları üzerinden elde edilen gelir vergisi
kesintisi tutarı.
-17:ÖDEMELERİN GAYRİ SAFİ/GELİR VERGİSİ KESİNTİSİ TOPLAMLARI
a) Ödemelerin gayri safi tutar toplamları toplamı
b) Gelir vergisi kesintisi tutar toplamları toplamı
İkinci sayfada mutasar beyannamede bulunan 18-24 arası sahalar ve çalıştırılan işçi ile ilgili bilgiler yer alır.
-18:ÖZEL GİDER İNDİRİMİNDEN DOĞAN MAHSUP EDİLECEK GELİR VERGİSİ Manual olarak girilir.
-19:TEVKİFATA İLİŞKİN DAMGA VERGİSİ
Bu sahanın hesaplanması aşağıdaki üç şekilde oluşur.
1)ÖDEME TÜR TANIMLARI bölümündeki 011 ve 012 nolu ödeme
kodlarında bulunan DAMGA VERGİSİ başlığı altında tanımlanan
muhasebe bağlantı hesaplarının toplamı üzerinden otomatik
olarak hesaplanır.
2)DİĞER TANIMLAR bölümünde bulunan TABLODAN DEĞER OKUMA parametresi “E” ise 011 ve 012 nolu ödeme kodları için manual olarak tanımlanan DAMGA VERGİSİ tutarları toplamı.
3)ORTAK TANIMLAR bölümündeki TEVKİFATA İLİŞKİN DAMGA VERGİSİ ORANI sahasında tanımlanan orana göre 011 ve 012 nolu ödeme kodlarının gayrisafi tutarları toplamı.
-20:MUHTASAR BEYANNAMEYE AİT DAMGA VERGİSİ ORTAK TANIMLAR bölümünde bulunan BEYANNAMEYE AİT DAMGA VERGİSİ sahasındaki değer.
-21:ÖZEL GİDER İNDİRİMİNDEN DOĞAN DAMGA VERGİSİ
18 nolu saha tutarı ile ORTAK TANIMLAR bölümünde bulunan ÖZEL GİDER İNDİRİMİNDEN DOĞAN DAMGA VERGİ ORANI’nın çarpımı.
-22:TOPLAM DAMGA VERGİSİ [22=19+20+21]
-23:FON PAYI MATRAHI
17/b(gelir vergisi kesintisi tutarları) toplamından, 011 ve 012 ödeme kodlarının gelir vergisi kesintisi tutarları toplamının çıkarılması.
-24:EĞİTİME KATKI PAYI Manual olarak girilir.
ÇALIŞTIRILAN İŞÇİ SAYISI başlığı altında asgari ve diğer ücretli çalışanların sayısı yazılarak toplam işçi sayısı bulunur.
Son sayfada ise(Tablo II) tahakkuka esas icmal bilgileri bulunur.
GELİR VERGİSİ TEVKİFATI(03)
-1:MATRAH
17/a(ödemelerin gayri safi tutarları toplamı).
-2:TAHAKKUK EDEN
17/b(gelir vergisi kesintisi tutarları toplamı).
-3:MAHSUP [3=18]
-4:ÖDENECEK [4=2-3]
Z
DAMGA VERGİSİ(47)
-4:ÖDENECEK [4=22]
FON PAYI(20)
-1:MATRAH [1=23]
-2:TAHAKKUK EDEN
FON PAYI ORANI(ORTAK TANIMLAR bölümünde tanımlanan) ile 23 nolu
sahanın çarpımı.
-4:ÖDENECEK [4=2]
EĞİTİME KATKI PAYI(42)
-4:ÖDENECEK
ORTAK TANIMLAR bölümünde girilen değer.
Yapılan tanımlamalar KAYDET tuşu ile kaydedilir. Ekranda bulunan ödeme türlerine ve sabit tanımlara göre otomatik değer oluşturulmak isteniyorsa DEĞER OLUŞTURMA tuşu kullanılır.
2.3.A VE B FORMLARI
Bu bölüm ORTAK TANIMLAR, A-FORMU ve B-FORMU Alt-Bölümlerinden oluşur.
2.3.1. A-B FORMLARI ORTAK TANIMLAR
Bu bölümde A ve B formlarında kullanılacak ortak parametreler tanımlanır.
Beyanname Bildirim Dönemi
Bildirimin ait olduğu hesap dönemi bu alana yazılır.
B Formu İçin Alt Limit
Bir hesap dönemi içinde satın alınan mal ve hizmetlerin KDV hariç tutarları toplamı Maliye Bakanlığı’nca ilgili hesap dönemi için belirlenen tutar bu sahaya yazılır.
A Formu İçin Cari Kart Özel Kod No’su
Bu sahaya cari kartında bulunan 1-5 arası özel kodlardan birisi yazılır. Bu sahada belirtilecek özel kodlar “A-Yıllık Faaliyet Bildirimi“ beyannamesinde yapılan faturalı satışlara ilişkin bilgilerin sağlanmasında kullanılacaktır.
Cari Kart Özel Kodları
Bu sahalara yukarıdaki sahada seçilen özel kodun karşılığı yazılır. Bu yazılan değerler cari karttaki özel kodun karşılığı olmalıdır.
Bu bölümde bulunan özel kod sahalarında belirtilen her bir değer farklı olmalıdır. Herhangi bir özel kod karşılığı olarak yazılan “*” karakteri, özel kodu boş ve 2 özel koddan farklı olan diğer tüm değerler anlamını belirtir. Programda default olarak kamu kurum ve kuruluşlarına yapılan satışlar için “KAMU”, diğer satışlar için “DİĞER”, Gelir ve Kurumlar Vergisi mükelleflerine yapılan satışlar için “*” belirtilmiştir. Burada “*” özel kodlara yazılan “KAMU” ve “DİĞER” değerlerinden farklı olan tüm cari kartları belirtir.
2.3.2. YILLIK FAALİYET BİLDİRİMİ(A FORMU)
A FORMU bilanço esasına göre defter tutan mükellefler için yıllık faaliyet bildirimi beyannamesidir. Bu bölüm 5 sayfadan oluşur. Birinci sayfada bildirim dönemi ve döneme ait bilanço bilgilerinde yer alan aktif hesaplar yer alır(Tablo 2).
BİLDİRİM DÖNEMİ sahasına ORTAK TANIMLAR bölümünde tanımlanan bildirimin ait olduğu hesap dönemi otomatik olarak gelir.
- 6:DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI (1) [100-199 arası hesaplar].
- 7:HAZIR DEĞERLER (10) [100-109].
- 8:TİCARİ ALACAKLAR (12) [120-129].
- 9:STOKLAR (15) [150-159]
-10:DURAN VARLIKLAR TOPLAMI (2) [220-229]
-11:MALİ DURAN VARLIKLAR (24) [240-249]
-12:MADDİ DURAN VARLIKLAR (25) [250-259]
-13:MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR TOPLAMI (26) [260-269]
-14:ORTAKLARDAN, İŞTİRAKLERDEN VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ALACAKLAR
[231+232+233]
İkinci sayfada bildirim dönemine ait bilanço bilgilerinde yer alan pasif hesaplar yer alır(Tablo 2).
-15:KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI (3) [300-399]
-16:KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLARDA YER ALAN MALİ BORÇLAR (30)
[300-309]
-17:KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLARDA YER ALAN TİCARİ BORÇLAR (32)
[320-329]
-18:UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI (4) [400-499]
-19:UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLARDA YER ALAN MALİ BORÇLAR (40)
[400-409]
-20:UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLARDA YER ALAN TİCARİ BORÇLAR (42)
[420-429]
-21:ORTAKLARA, İŞTİRAKLERE VE BAĞLI ORTAKLIKLARA BORÇLAR
[431+432+433]
-22:ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI (5) [500-599]
-23:DÖNEM İÇİNDE SAHİPLERCE İŞLETMEYE EKLENEN DEĞERLER TOPLAMI [331]
-24:DÖNEM İÇİNDE SAHİPLERCE İŞLETMEDEN ÇEKİLEN DEĞERLER TOPLAMI[131]
-25:DÖNEM İÇİNDE GERÇEKLEŞEN EN YÜKSEK NAKİT GİRİŞİ [100]
-26:DÖNEM İÇİNDE GERÇEKLEŞEN EN YÜKSEK NAKİT ÇIKIŞI [100]
-27:NET SATIŞLAR [600-619]
-28:DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR (64) [640-649]
-29:OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR (67) [670-679]
-30:SATIŞLARIN MALİYETİ (62) [620-629]
-31:SATILAN TİCARİ MALLAR MALİYETİ [621]
-32:DİREKT İLK MADDE VE MALZEME GİDERLERİ [710]
-33:DİREKT İŞÇİLİK GİDERİ [720]
-34:GENEL YÖNETİM GİDERİ [632]
-35:PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ [631]
-36:FİNANSMAN GİDERLERİ (66) [660-669]
-37:DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR (65) [650-659]
-38:OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR (68) [680-689]
-39:DÖNEM İÇİNDE ÇALIŞAN ÜCRETLİ PERSONELE YAPILAN ÖDEMELER TOPLAMI
(Bordrodan personele Ocak-Aralık arası toplam brüt ücret tutarı)
-40:DÖNEM İÇİNDE ÇALIŞAN TOPLAM PERSONEL SAYISI
(4 aylık dönem bordrosundaki toplam günler toplamı)
-41:BİR ÖNCEKİ DÖNEMDEN DEVREDEN FATURA SAYISI
(Dönem başı boş fatura yaprağı sayısı)
-42:DÖNEM İÇİNDE BASTIRILAN/ONAYLATTIRILAN FATURA SAYISI
(Dönem içi bastırılan fatura yaprağı sayısı)
-43:DÖNEM İÇİNDE KULLANILAN FATURALARIN SAYISI
(Dönem içi kullanılan fatura yaprağı sayısı)
Beşinci ve son sayfada ise dönem içinde yapılan faturalı satışlara ilişkin bilgiler yer alır(Tablo 3). Bu sayfadaki değerler ORTAK TANIMLAR bölümünde tanımlanan cari kart özel kodlarına uyan faturalardan oluşur.
-44:KAMU KURUM VE KURULUŞLARINA YAPILAN FATURALI SATIŞLAR
(Fatura sayısı)
-45:GELİR VE KURUMLAR VERGİSİ MÜKELLEFLERİNE YAPILAN FATURALI
SATIŞLAR(Fatura sayısı)
-46:DİĞER FATURALI SATIŞLAR
(Fatura sayısı)
-47:KAMU KURUM VE KURULUŞLARINA YAPILAN FATURALI SATIŞLAR
(Mal ve hizmetlerin toplam satış tutarı, KDV hariç)
-48:GELİR VE KURUMLAR VERGİSİ MÜKELLEFLERİNE YAPILAN FATURALI
SATIŞLAR(Mal ve hizmetlerin toplam satış tutarı, KDV hariç)
-49:DİĞER FATURALI SATIŞLAR
(Mal ve hizmetlerin toplam satış tutarı, KDV hariç)
FORM A ve B’NİN TAMAMI TOPLAMI
(A ve B formlarının tümünün toplam sayfa sayısı)
DEĞER OLUŞTURMA tuşu ile bilanço ve gelir tablosu bilgileri ile diğer bilgiler otomatik olarak oluşturulur. Bu tuşa basıldığında ekrana değer oluşturulurken kullanılacak parametrelerin girileceği bir ekran gelir.
Bu ekrandaki hesap dönemi başlangıç ve bitiş aralıklarına göre ve Muhasebe programından önceden oluşturulmuş bilanço ve gelir tablosu bilgilerine ait veri dosyalarından değerler alınarak otomatik değer oluşturulur. Dönem içinde yapılan faturalı satışlara ilişkin bilgiler varsa cari kart özel kodlarına bağlı olarak fatura datalarından oluşur.
2.3.3. MAL VE HİZMET ALIMLARINA İLİŞKİN BİLDİRİM(B FORMU)
B FORMU bilanço esasına göre defter tutan mükelleflerin mal ve hizmet alımlarına ilişkin bildirim formudur. Bu bölüme girildiğinde karşınıza dönem içinde kendisinden mal ve hizmet satın alınan mükelleflere ilişkin bilgilerin girileceği bir ekran gelir.
Soyadı veya Ünvanı
Bu sahaya gerçek kişilerde gerçek kişinin adı; adi ortaklıklarda adi ortaklığın mükellefiyetinin tesisinde esas alınan ortağın soyadı; kollektif ve komandit şirketlerde ve sermaye şirketlerinde ise şirket ünvanı yazılır.
Ülke Kodu
Mal veya hizmetin yurt dışından satın alınmış olması halinde bu sahaya alış belgesi üzerinde yazılı olan satıcının vergi yönünden bağlı olduğu ülkenin kod numarası yazılır.
Vergi Numarası
Bu sahaya kendisinden mal veya hizmet satın alınan mükellefin vergi numarası yazılır.
Belge Sayısı
Bu sahaya hesap dönemi içinde aynı kişiden alınmış olan alış belgelerinin sayıları toplamı adet olarak yazılır.
Mal ve Hizmetlerin Toplam Bedeli
Bu sahaya hesap dönemi içinde aynı kişiden satın alınan mal ve hizmetlerin alım belgelerinde yazılı bedellerin toplamı(KDV hariç) toplam tutar olarak yazılır.
KAYIT tuşu ile ekrana girilen bilgiler kaydedilir. DEĞER OLUŞTURMA tuşu ile bilgiler otomatik olarak oluşturulur. Bu tuşa basıldığında ekrana bildirim döneminin girileceği bir pencere gelir, ENTER tuşuna basıldığında işlem aralıklarının girileceği ikinci bir ekran ile karşılaşılır. İstenilen aralıklar girilerek verilen alt limit ve üzerindeki alış faturalarından otomatik olarak değer oluşturulur.
2.4.GEÇİCİ VERGİ BEYANNAMESİ
Geçici Vergi Beyannamesi, gelir ve kurumlar vergisi mükellefleri tarafından düzenlenir. Bu bölüme girildiğinde karşınıza 2 sayfadan oluşan bir ekran gelir. Birinci sayfada(Tablo 1) matrah bildirimi bilgileri yer alır.
- 7:TİCARİ KAZANÇ(KURUM KAZANCI)
- 8:SERBEST MESLEK KAZANCI
7 ve 8 numaralı sahalar mükellefin durumuna göre 3-6-9 veya 12
aylık ticari kazanç, serbest meslek kazancı veya kurum kazancı
toplam tutarları.
- 9:KANUNEN KABUL EDİLMEYEN GİDERLER
-10:ZARAR OLSA DAHİ İNDİRİLECEK İSTİSNALAR
-11:KAR VE İLAVELER TOPLAMI [7+8+9]
-12:ZARAR VE İNDİRİMLER TOPLAMI [7+8+10]
-13:ZARAR [12-11]
-14:KAR [11-12]
-15:MAHSUP EDİLECEK GEÇMİŞ YIL ZARARLARI
Mahsup edilecek geçmiş yıl zararları, aynı yıla ait geçici vergi
beyannamelerinin tamamında yer alır.
-16:İNDİRİME ESAS TUTAR [14-15]
-17:İNDİRİMLER RİSTURNLAR
-18: “ YATIRIM İNDİRİMİ
-19: “ BAĞIŞ VE YARDIMLAR
Sadece gelir vergisi mükellefleri tarafından doldurulur.
-20: “ DİĞER İNDİRİMLER
-21:TOPLAM [17+18+19+20]
-22:DÖNEM ZARARI [22=13]
-23:GEÇİCİ VERGİ MATRAHI [16-21]
İkinci sayfada(Tablo 2) ise vergi bildirimi bilgileri yer alır.
GEÇİCİ VERGİ ORANI:Geçici vergi beyannamesinde kullanılacak olan
oran.
-24:GEÇİCİ VERGİ MATRAHI [24=23]
-25:HESAPLANAN GEÇİCİ VERGİ [24=23]
-26:ÖNCEKİ DÖNEMLERDE HESAPLANAN GEÇİCİ VERGİ
Aynı yıl içinde daha önceki dönemlerde verilen geçici vergi
beyannamelerinde yer alan hesaplanan geçici vergi tutarından
en yüksek olanı.
-27:ÖDENMESİ GEREKEN GEÇİCİ VERGİ [25-26]
-28:MAHSUP EDİLECEK TEVKİFAT TUTARI
Aynı dönem içinde yapılan tevkifat tutarı ile aynı yıl içinde
önceki dönemlerde yapılan ancak mahsup edilemeyen tevkifat
tutarları toplamı.
-29:MAHSUP EDİLECEK GEÇİCİ VERGİ VE TEVKİFAT TUTARI TOPLAMI [26+28]
-30:ÖDENECEK GEÇİCİ VERGİ [25-29]
-31:SONRAKİ DÖNEME DEVREDEN TEVKİFAT TUTARI [29-25]
KAYIT tuşu ile girilen değerler kaydedilir. YAZDIR veya MATBU FORM tuşlarına basıldığında ekrana önce beyanname yıl ve döneminin girileceği bir pencere gelir. Yıl ve dönem girilip TAMAM tuşuna basıldığında ekrana dizayn seçimlerinin yapılacağı ikinci bir pencere gelir, buradan seçim yapılıp TAMAM tuşuna basıldığında yazdırma işlemine başlanır.
2.5.KURUMLAR VERGİSİ BEYANNAMESİ
Kurumlar Vergisi Beyannamesine ait tanımların yapıldığı bu bölüm SABİT TANIMLAR, ORTAKLARA AİT BİLGİLER ve BEYANNAME DÖKÜMÜ olmak üzere kendi içinde üç bölüme ayrılır.
2.5.1. SABİT TANIMLAR
Bu bölümde kurumlar vergisi beyannamesinde kullanılacak sabit tanımlar girilir.
Beyanname Dönem Başı/Dönem Sonu
Beyannamenin düzenleneceği dönemin başlangıç ve bitiş tarihi girilir.
Kurumlar Vergisi Oranı
Beyannamede kullanılacak olan kurumlar vergisi oranı bu sahada tanımlanır.
Fon Payı Oranı
Beyannamede kullanılacak olan fon oranı bu sahada tanımlanır.
Vergide Lira Kesme
Bu sahada belirtilen rakam altındaki tutarlar dikkate alınmaz ve kesilir. Müteakip hesaplamalar da yeni tutara göre yapılır.
Kesilecek Küsurat
Yukarıdaki parametreye göre çalışır, kesilecek tutar bu sahaya yazılır.
2.5.2. ORTAKLARA AİT BİLGİLER
Sermaye şirketlerinde(Anonim, Limited, Eshamlı Komandit Şirket) Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri, Genel Müdürleri(Limited Şirket Müdürleri) Kanuni Temsilciler ile bunlar dışında kalan ve en yüksek hisseye sahip 5 ortağın bilgileri bu bölümden girilmelidir.
Görevi
Bu sahaya beyanname basılacak kişinin görevi ilgili kutuya “X” verilerek girilir, program “X”’in bulunduğu kutuya bakarak beyannamede ilgili sahayı işaretler. X’in bulunduğu konuma göre hangi görevi ifade ettiği aşağıda verilmiştir.
X : Genel Müdür/Müdür(1.kutu)
X : Yönetim Kurulu Üyesi(2.kutu)
X : Ortak(3.kutu)
X : Kanuni Temsilci(4.kutu)
Soyadı(Ünvanı)
Bu sahaya beyanname düzenlenecek kişinin soyadı girilir. Eğer bu bir şirket ise ünvanı yazılır.
Adı
Beyanname düzenlenecek kişinin adı yazılır.
Vergi Kimlik No
Beyanname düzenlenecek şahsa veya şirkete ait vergi kimlik numarası yazılır.
Hisse
Bu sahaya ortağın hisse oranı yazılır.
İkametgah Adresi 1-2-3
Beyannamede kullanılacak ikametgah bilgileri girilir.
En fazla 30 kişiye kadar tanım yapılabilir. Program ilk 5 kişiyi baz alarak kurumlar vergisi beyannamesini döker. Ortak veya yönetici sayısının 5’i aşması halinde ek bildirim kullanılır.
2.5.3. BEYANNAME DÖKÜMÜ
Sabit tanımlar ve ortaklara ait bilgiler girildikten sonra kurumlar vergisi beyannamesi dökümü alınabilir. Bu bölüm 5 sayfadan oluşur, kullanıcı tarafından doldurulması gereken yerler girilir, program beyannameye etki edecek bilgilerden hareketle otomatik hesaplama yapar.
F2 tuşuyla yapılan tanımlar kaydedilir, YAZDIRMA tuşu ile düz kağıda, MATBU FORMA YAZDIRMA tuşu ile de matbu forma döküm alınır.
2.6.GELİR VERGİSİ BEYANNAMESİ
Her yıl bir önceki yıla ait gelirlerin vergilendirilmesi amacıyla hazırlaması gereken Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesi bu bölümde düzenlenir. Bu bölüme girildiğinde karşınıza 3 sayfadan oluşan bir ekran gelir. 1. sayfada GELİR BİLDİRİMİ(TABLO-II), 2.sayfada VERGİ BİLDİRİMİ(TABLO-III), 3.sayfada ise FON PAYINA İLİŞKİN BİLDİRİM ve DAMGA VERGİSİ yer alır.
KAYIT tuşu ile girilen değerler kaydedilir. YAZDIRMA veya MATBU FORMA YAZDIRMA tuşlarına basıldığında ekrana önce beyanname yılının girileceği bir pencere gelir. Yıl girilip TAMAM tuşuna basıldığında ekrana dizayn seçimlerinin yapılacağı ikinci bir pencere gelir, buradan seçim yapılıp TAMAM tuşuna basıldığında yazdırma işlemine başlanır.
Beyannamede kullanılan bazı parametrelerin MENÜ programında yer alan İŞYERİ BİLGİLERİ kısmından girilmesi gerekmektedir.
Beyanname ve benzeri evrakların dökümlerine başlamadan önce AYARLAR butonuna basılarak yazıcı tipi seçilebilir. Bu butona basıldığında ekrana yazıcı tipi, satır-kolon ilerleme ve nüsha sayısı bilgilerinin girileceği bir pencere gelir.
YAZICI TİPİ
Yazıcı tipleri aşağıda verilmiştir.
1-DOT MATRİS
2-LASER ve INKJET
SATIR İLERLEME
Yazıcı kafasının aşağıya doğru milimetrik olarak kaç satır ilerletileceği yazılır.
KOLON İLERLEME
Yazıcı kafasının sağa doğru milimetrik olarak kaç kolon ilerletileceği yazılır.
NÜSHA SAYISI
Beyannameden kaç adet basılmak isteniyorsa o sayı yazılır.
Program beyannameyi basarken bu ekranda girilen değerleri kullanır. F2-KAYIT tuşu ile burada girilen değerler kaydedilebilir.
2.1.KDV BEYANNAMESİ
Bu bölüm kendi içinde KDV BEYANNAMESİ TANIMI ve KDV BEYANNAMESİ DÖKÜMÜ olmak üzere iki bölümde yer alır.
2.1.1. KDV BEYANNAMESİ TANIMI
KDV Beyannamesine ait tanımların yapıldığı bu bölüm İSTİSNALAR, KDV HESAPLARI, DEMİRBAŞ HESAPLARI ve DİĞER TANIMLAR olmak üzere kendi içinde dört bölüme ayrılır.
2.1.1.1. İSTİSNALAR
Bu bölümde beyannamenin II nolu tablosunda bulunan istisnalarla ilgili başlık bilgileri ve her başlıkla ilgili 5 adede kadar hesap ismi tanımlanır. Başlık bilgileri sadece bilgi için olup herhangi bir yerde kullanılmaz(3 nolu tablo).
2.1.1.2. KDV HESAPLARI
Bu bölüm kendi içinde üçe ayrılır. 1.Bölümde(4 nolu tablo) KDV oluşturan satış hesapları farklı KDV yüzdeleri için ve her yüzde için en fazla 5 adet olmak kaydıyla yer alır.
KDV TUTAR HESAPLARI bölümünde(5 nolu tablo) benzer şekilde KDV tutar hesapları yer alır.
İADE ALIŞ/SATIŞ KDV HESAPLARI bölümünde ise(2 nolu tablo) iade alış ve iade satış KDV tutarları takip edilir. ETA programlarında en fazla 10 adet KDV yüzdesi aynı anda kullanılabilmekte olmasına rağmen matbu basılı beyannamede 6 farklı yüzde için yer ayrıldığından bu ekranda 6'dan fazla sıra olmamasına dikkat edilmeli veya beyanname dizayn dosyası uygun bir şekilde değiştirilmelidir.
2.1.1.3. DEMİRBAŞ HESAPLARI
Bu bölümde işletmenin yaptığı demirbaş alımlarının işlendiği hesaplar aylara göre dağıtılmış olarak yer alır. Her ay için önceki 2 yılı, cari yılı ve sonraki 2 yılı kapsamak üzere toplam 5 ayrı hesap ismi yer alır. Bilindiği gibi demirbaş alımı sırasında ödenen KDV 3 parça halinde satın alındığı ay, bir sonraki yıl aynı ay ve iki sonraki yıl aynı ay ilgili hesaplara işlenir. Bu durumda bu döneme(aya) ait demirbaş alımlarından oluşan KDV hesaplanırken cari yıla ait rakamlarla beraber 1 önceki ve 2 önceki yıla ait rakamlar da toplama dahil edilir. 1 ve 2 yıl sonrasına ait hesaplarda yazılan bilgiler sadece saklamak amacıyla olup sene sonunda bu tablo bir kolon sola doğru kaydırılmalıdır(6 nolu tablo).
2.1.1.4. DİĞER TANIMLAR
Beyanname doldurulurken kullanılan 20, 22, 23 ve 25 no'lu sahalardaki rakamların hesap planındaki hesaplardan hangilerinden çekileceğini bu tablo belirler. Bu tabloda ayrıca istisnaların uygulanıp uygulanmayacağı ve rakam yuvarlama(kesme) ile ilgili parametreler yer alır.
2.1.1.5. BEYANNAMEDE BULUNAN SAHALARIN HAZIRLANIŞI
- 6:TESLİM ve HİZMETLERİN KARŞILIĞINI TEŞKİL EDEN BEDEL
4 nolu tabloda yer alan KDV matrah hesaplarının tümünün(yanında
KDV yüzdesi tanımlı olsun veya olmasın) bu ayki alacak
toplamları toplamı.
-25:TÜRKİYEDE İKAMET ETMEYEN YOLCULARA BU DÖNEMDE İADE OLUNAN KDV
1 nolu tabloda tanımlı hesabın bu ayki borç bakiyesi
-33-50:TAM İSTİSNA MATRAH VE TUTARLARI
-31:ÖZEL MATRAH ŞEKLİNE TABİ İŞLEMLERDE MATRAHA DAHİL OLMAYAN BEDEL
-32:KISMİ İSTİSNALAR
3 nolu tabloda yer alan İSTİSNA hesaplarının tümünün bu ayki
alacak toplamları toplamı.
-51-52:İSTİSNALAR MATRAH/KDV TOPLAMI
Yukarıda açıklanan tam istisnaların (33-50 arası) matrah ve
tutarlarının toplamı.
51=33+35+37+39+41+43+45+47+49
52=34+36+38+40+42+44+46+48+50+25
- 7:İSTİSNALAR VE ÖZEL MATRAH ŞEKLİNDE MATRAHA TABİ OLMAYAN BEDEL
7=31+32+51
- 8:KATMA DEĞER VERGİSİ MATRAHI
8=6-7
- 9-18:MATRAHIN ORANLAR GÖRE DAĞILIMI
4 nolu tabloda yer alan KDV matrah hesaplarının bu ayki alacak
toplamları toplamı, bu matrahların KDV oranları ile
çarpılmasından oluşan KDV Tutarları.
-19:HESAPLANAN KATMA DEĞER VERGİSİ
19=10+12+14+16+18
-20:İLAVE EDİLECEK KDV
Aşağıda açıklanan 3 kalemin toplamı
1)FAZLA VE YERSİZ ALINAN KDV
5 nolu tabloda yer alan KDV tutar hesaplarının bu ayki alacak
toplamları toplamı ile hesaplanan KDV arasındaki fark
2)ALIŞ İADELERİNDEN (İADE SATIŞ) ELDE EDİLEN KDV
2 nolu tabloda yer alan hesaplardan ilgili olanının bu ayki
alacak toplamları toplamı
3)ÖNCEKİ DÖNEMLERDE İNDİRİM KONUSU YAPILAN ANCAK
İNDİRİLEMEYECEK KDV
1 nolu tabloda tanımlı hesabın bu ayki alacak bakiyesi
-21:TOPLAM KATMA DEĞER VERGİSİ
21=19+20
-22:ÖNCEKİ DÖNEMDEN DEVREDEN TOPLAM KDV
Aşağıda açıklanan 2 kalemin toplamı
1)ÖNCEKİ DÖNEMDEN DEVREDEN AMORTİSMANA TABİ KDV
1 nolu tabloda tanımlı hesabın kumüle borç bakiyesi(çalışılan
ay dönem başıysa o zaman açılış fişine bak)
2)ÖNCEKİ DÖNEMDEN DEVREDEN DİĞER KDV
1 nolu tabloda tanımlı hesabın kumüle borç bakiyesi(çalışılan
ay dönem başıysa o zaman açılış fişine bak)
-23:BU DÖNEME AİT İNDİRİLECEK KDV
Aşağıda açıklanan 2 kalemin toplamı
1)BU DÖNEME AİT DEMİRBAŞ KDV'LERİ (ÖNCEKİ 2 YIL+BU YIL)
6 nolu tabloda tanımlı hesaplardan ilgili olanlarının kumüle
borç bakiyeleri toplamı(yılbaşından bu aya kadar (bu ay
dahil))
2)İNDİRİM HAKKI TANINAN İŞLEMLERE İLİŞKİ İSTİSNA
1 nolu tabloda tanımlı hesabın bu ayki borç toplamı
-24:SATIŞ İADELERİNDEN (İADE ALIŞ) ELDE EDİLEN KDV
2 nolu tabloda tanımlı hesaplardan ilgili olanlarının bu ayki
borç toplamları toplamı
-25:Daha önce hesaplandı
-26:İNDİRİMLER TOPLAMI
26=22+23+24+25
-53:İADE HAKKI DOĞURAN İŞLEMLER NEDENİYLE YÜLENİLEN VERGİLERDEN
İADE OLUNACAK KDV (**)
26'dan 21 düşünce kalan meblağ 52'den küçükse bu meblağ, büyükse
52 yazılacak.
-54-61:İHRAÇ KAYDIYLA TESLİMLERE AİT BİLDİRİM
Matrah ve tutarlar kullanıcı tarafından yazılacak
-62:TECİL EDİLEBİLİR KDV
62=55+57+59+61
-63:TECİL EDİLECEK KDV (***)
21'den 26 düşünce kalan meblağ 62'den küçükse bu meblağ, büyükse
62 yazılacak.
-64:İHRACATIN GERÇEKLEŞTİĞİ DÖNEMDE İADE EDİLECEK KDV
64=62-63
-30:TECİL EDİLECEK KDV
30=63
-27:ÖDENMESİ GEREKEN KDV
27=(21-26)-(30)
-28:DEVREDEN KDV
28=(26-21)-(53)
-29:İADESİ GEREKEN KDV
29=(53+64)
Tablo 1 F6 DİĞER TANIMLAR
Tablo 2 F4 KDV HES./F4 İADE SATIŞ/ALIŞ KDV HES.
Tablo 3 F3 İSTİSNALAR
Tablo 4 F4 KDV HES./F2 KDV MATRAH HESAPLARI
Tablo 5 F4 KDV HES./F3 KDV TUTAR HESAPLARI
Tablo 6 F5 DEMİRBAŞLAR
2.1.1.6. YILLIK BEYANNAMENİN AYLIK BEYANNAMEDEN FARKLARI
Yılda bir kere verilen yıllık KDV beyannamesi 12 aylık KDV beyannamelerinde bulunan ve yukarıda belirtilen sahaların toplamından oluşur. Yalnız aralarında aşağıda belirtilen farklar vardır.
- 22 nolu saha hesaplanırken sadece yılın ilk vergilendirme dönemine ait (1.ay veya ilk dönem) beyannamede bulunan rakamlar alınacaktır. Diğer dönemlerde yazılan değerler hesaba katılmayacaktır.
- 26 nolu saha hesaplanırken bu beyannamede bulunan 22, 23, 24, 25 nolu sahaların toplamı alınır.
- 27, 28, 29 nolu sahalar hesaplanırken sadece yılın son vergilendirme dönemine ait(12.ay veya son dönem) beyannamede bulunan rakamlar alınacaktır. Diğer dönemlerde yazılan değerler hesaba katılmayacaktır.
2.1.2. KDV BEYANNAMESİ DÖKÜMÜ
KDV BEYANNAMESİ raporunun alındığı bu bölüm, KDV Beyannamesi tanımları yapıldıktan sonra kullanılabilir.
Bu bölümde öncelikle beyanname başlangıç ve bitiş ayları Ay ve Yıl olarak girilmelidir. Beyannamenin yıllık olduğu durumlarda ilgili parametre işaretlenmelidir. Bu durumda kullanılan dizayn dosyaları değişir. Yıllık beyannamenin aylık beyannameden farkı yukarıda açıklanmıştır. İstisnalar KDV Beyannamesi raporunda işleme alınacaksa İSTİSNALAR parametresi işaretlenmeli, eğer işleme alınmayacaksa boş bırakılmalıdır. VERGİDE LİRA KESME sahasında belirtilen rakam altındaki tutarlar dikkate alınmaz ve kesilir. Müteakip hesaplamalar da yeni tutara göre yapılır. KESİLECEK KÜSÜRAT parametresi ile bu işlem seçenekli halde ve kullanıcı tanımlıdır.
Bu parametreler tanımlandıktan sonra düz kağıda ve/veya matbu forma döküm alınabilir. Düz kağıda veya matbu forma yazdırma için F4 veya F5 tuşları kullanılınca ekrana "Beyannameye Basılacak Değerleri Kontrol Etmek İstiyor musunuz?" mesajı gelir. Eğer bu mesaja "evet" denilirse KDV beyannamesinde basılacak değerler dört sayfa halinde ekrana gelir. Bu ekranda değerler üzerinde değişiklik yapılabilir. Ancak yapılan değişiklikler diğer maddeleri etkilemez.
2.2.MUHTASAR BEYANNAME
Bu bölüm kendi içinde MUHTASAR BEYANNAME TANIMI ve MUHTASAR BEYANNAME DÖKÜMÜ olmak üzere iki bölümde yer alır.
2.2.1. MUHTASAR BEYANNAME TANIMI
Muhtasar, aylık veya 3 ayda bir verilen Gelir Vergisi ve Kurumlar Vergisi mükelleflerinin düzenlediği beyannamedir. Muhtasar Beyannameye ait tanımların yapıldığı bu bölüm ÖDEME TÜR TANIMLARI, ÖDEMELERE İLİŞKİN BİLDİRİM, DİĞER TANIMLAR ve ORTAK TANIMLAR olmak üzere kendi içinde dört bölüme ayrılır.
2.2.1.1. ÖDEME TÜR TANIMLARI
Beyannamede kullanılacak olan ödeme türlerine göre kod cetveli bu bölümde tanımlanır. Her bir ödeme türüne bağlı olarak vergi oranlarının ve muhasebe hesap kodlarının bakiye hesap şekli(borç-alacak-borç toplamı-alacak toplamı) bu bölümde tanımlanır.
ÖDEME KODU 011 ve 012 olan ücret ödemelerinde ekranın sağ tarafında BAKİYE HESAP ŞEKLİ olarak kullanılan BRÜT ÜCRETLER, GELİR VERGİSİ ve DAMGA VERGİSİ hesap şekli ve muhasebe bağlantı hesapları(10’ar tane) ayrı ayrı tanımlanır.
Diğer ödeme türlerinde ise BAKİYE HESAP ŞEKLİ BT/AT/BB/AA(borç toplamı-alacak toplamı-borç bakiyesi-alacak bakiyesi) olarak tanımlanır. Ayrıca her ödeme türü için ayrı ayrı vergi oranı tanımlanabilir. 30 ayrı muhasebe bağlantı hesabı tanımlanabilir.
KAYDET tuşu ile sadece çalışılan ekran kaydedilir, yeni bir tanımlama için SONRAKİ tuşu kullanılır, işlem gören her ödeme türü için ayrı ayrı kayıt yapılır.
ÖDEME TÜR LİSTESİ tuşu ile ekrana ödeme türlerinin listesi bir pencere içinde gelir. Bu pencere yardımıyla ödeme türü seçilebilir.
2.2.1.2. ÖDEMELERE İLİŞKİN BİLDİRİM
Ücret ve ücret sayılan ödemelerle menkul sermaye iratları dışında kalan ödemelere ait bildirimler bu bölümde tanımlanır. Girilen bilgiler muhtasar beyannameden bağımsız olarak kullanılabilir.
YAZDIR tuşu ile yazıcıdan liste alınır. İstenirse MATBU FORM tuşu ile de matbu forma döküm alınabilir.
2.2.1.3. MUHTASAR BEYANNAME DİĞER TANIMLAR
Beyanname hesaplanırken kullanılan 6-16(Tablo 1) arası tür kodları bu bölümde tanımlanan sahalara göre oluşur.
Hesap Dönem Başlangıcı/Bitişi
Muhtasar beyannamesinin düzenleneceği dönemi ay olarak belirler.
Son Beyanname Basım Dönemi
Bu sahaya daha önceden muhtasar beyanname dökümü(matbu forma) alınmışsa son döküm tarihi program tarafından otomatik olarak gelir, beyanname basımı(matbu forma) esnasında aynı dönem kullanılıyorsa kullanıcı program tarafından uyarılır.
3 Aylık Beyanname
Muhtasar beyanname 3 aylık olarak verilecekse bu saha işaretlenir.
Sürücü/Yol Adı
Yıl değişiyorsa önceki yıla ait olan(kasım-aralık) dönem bilgilerinin bulunduğu şirketin sürücü/yol adı bu sahada tanımlanır. Bu saha 3 AYLIK BEYANNAME parametresinin işaretli olduğu durumlarda kullanılır.
Tablodan Değer Okuma
Bu saha işaretlenirse ÖDEMELER KOD CETVELİ bölümünde tanımlanan 011-012 nolu ödeme türleri için tanımlanan muhasebe bağlantı hesaplarından oluşacak değerler dikkate alınmaz, SONRAKİ tuşuyla geçilen asgari ücret değerleri(sayfa 2) sayfası ve diğer ücretler(sayfa 3) sayfasındaki değerler kullanılır. Bu sayfalarda ay ve yıla bağlı olarak brüt ücret-gelir vergisi-damga vergisi değerleri manuel olarak girilir. Ayrıca bu değerler BORDRO programından Muhasebe Entegrasyonu gerçekleştirilirken otomatik olarak oluşturulur.
2.2.1.4. MUHTASAR BEYANNAME ORTAK TANIMLAR
Bu bölümde muhtasar beyannamesinde kullanılacak ortak bilgiler tanımlanır.
Tevkifata İlişkin/Özel Gider İndirimi Damga Vergi Oranı
Bu sahalarda ücret ödemelerinde kullanılan damga vergisi oranları belirtilir.
Beyannameye Ait Damga Vergisi
Beyannamede kullanılacak olan sabit rakam bu sahada tanımlanır.
Fon Payı Oranı
Beyannamede kullanılacak olan fon oranı bu sahada tanımlanır.
Eğitime Katkı Payı
Bu sahaya eğitime katkı payı yazılır, geçerli olan tutar program tarafından otomatik olarak gelir.
Vergide Lira Kesme
Bu saha işaretlenirse belirtilen rakam altındaki tutarlar dikkate alınmaz ve kesilir. Müteakip hesaplamalar da yeni tutara göre yapılır.
Kesilecek Küsürat
Yukarıdaki parametreye göre çalışır, kesilecek tutar bu sahaya yazılır.
2.2.2. MUHTASAR BEYANNAME DÖKÜMÜ
Bu bölüm 3 sayfadan oluşur. Birinci sayfada(Tablo I) ödemelerin gayrisafi tutarları ve gelir vergisi kesinti tutarları tanımlanır.
-6-16:ÖDEMELERİN GAYRİ SAFİ/GELİR VERGİSİ KESİNTİSİ TUTARI
1 nolu tabloda yer alan ödeme tür kodlarına göre ödemelerin
gayri safi tutarları üzerinden elde edilen gelir vergisi
kesintisi tutarı.
-17:ÖDEMELERİN GAYRİ SAFİ/GELİR VERGİSİ KESİNTİSİ TOPLAMLARI
a) Ödemelerin gayri safi tutar toplamları toplamı
b) Gelir vergisi kesintisi tutar toplamları toplamı
İkinci sayfada mutasar beyannamede bulunan 18-24 arası sahalar ve çalıştırılan işçi ile ilgili bilgiler yer alır.
-18:ÖZEL GİDER İNDİRİMİNDEN DOĞAN MAHSUP EDİLECEK GELİR VERGİSİ Manual olarak girilir.
-19:TEVKİFATA İLİŞKİN DAMGA VERGİSİ
Bu sahanın hesaplanması aşağıdaki üç şekilde oluşur.
1)ÖDEME TÜR TANIMLARI bölümündeki 011 ve 012 nolu ödeme
kodlarında bulunan DAMGA VERGİSİ başlığı altında tanımlanan
muhasebe bağlantı hesaplarının toplamı üzerinden otomatik
olarak hesaplanır.
2)DİĞER TANIMLAR bölümünde bulunan TABLODAN DEĞER OKUMA parametresi “E” ise 011 ve 012 nolu ödeme kodları için manual olarak tanımlanan DAMGA VERGİSİ tutarları toplamı.
3)ORTAK TANIMLAR bölümündeki TEVKİFATA İLİŞKİN DAMGA VERGİSİ ORANI sahasında tanımlanan orana göre 011 ve 012 nolu ödeme kodlarının gayrisafi tutarları toplamı.
-20:MUHTASAR BEYANNAMEYE AİT DAMGA VERGİSİ ORTAK TANIMLAR bölümünde bulunan BEYANNAMEYE AİT DAMGA VERGİSİ sahasındaki değer.
-21:ÖZEL GİDER İNDİRİMİNDEN DOĞAN DAMGA VERGİSİ
18 nolu saha tutarı ile ORTAK TANIMLAR bölümünde bulunan ÖZEL GİDER İNDİRİMİNDEN DOĞAN DAMGA VERGİ ORANI’nın çarpımı.
-22:TOPLAM DAMGA VERGİSİ [22=19+20+21]
-23:FON PAYI MATRAHI
17/b(gelir vergisi kesintisi tutarları) toplamından, 011 ve 012 ödeme kodlarının gelir vergisi kesintisi tutarları toplamının çıkarılması.
-24:EĞİTİME KATKI PAYI Manual olarak girilir.
ÇALIŞTIRILAN İŞÇİ SAYISI başlığı altında asgari ve diğer ücretli çalışanların sayısı yazılarak toplam işçi sayısı bulunur.
Son sayfada ise(Tablo II) tahakkuka esas icmal bilgileri bulunur.
GELİR VERGİSİ TEVKİFATI(03)
-1:MATRAH
17/a(ödemelerin gayri safi tutarları toplamı).
-2:TAHAKKUK EDEN
17/b(gelir vergisi kesintisi tutarları toplamı).
-3:MAHSUP [3=18]
-4:ÖDENECEK [4=2-3]
Z
DAMGA VERGİSİ(47)
-4:ÖDENECEK [4=22]
FON PAYI(20)
-1:MATRAH [1=23]
-2:TAHAKKUK EDEN
FON PAYI ORANI(ORTAK TANIMLAR bölümünde tanımlanan) ile 23 nolu
sahanın çarpımı.
-4:ÖDENECEK [4=2]
EĞİTİME KATKI PAYI(42)
-4:ÖDENECEK
ORTAK TANIMLAR bölümünde girilen değer.
Yapılan tanımlamalar KAYDET tuşu ile kaydedilir. Ekranda bulunan ödeme türlerine ve sabit tanımlara göre otomatik değer oluşturulmak isteniyorsa DEĞER OLUŞTURMA tuşu kullanılır.
2.3.A VE B FORMLARI
Bu bölüm ORTAK TANIMLAR, A-FORMU ve B-FORMU Alt-Bölümlerinden oluşur.
2.3.1. A-B FORMLARI ORTAK TANIMLAR
Bu bölümde A ve B formlarında kullanılacak ortak parametreler tanımlanır.
Beyanname Bildirim Dönemi
Bildirimin ait olduğu hesap dönemi bu alana yazılır.
B Formu İçin Alt Limit
Bir hesap dönemi içinde satın alınan mal ve hizmetlerin KDV hariç tutarları toplamı Maliye Bakanlığı’nca ilgili hesap dönemi için belirlenen tutar bu sahaya yazılır.
A Formu İçin Cari Kart Özel Kod No’su
Bu sahaya cari kartında bulunan 1-5 arası özel kodlardan birisi yazılır. Bu sahada belirtilecek özel kodlar “A-Yıllık Faaliyet Bildirimi“ beyannamesinde yapılan faturalı satışlara ilişkin bilgilerin sağlanmasında kullanılacaktır.
Cari Kart Özel Kodları
Bu sahalara yukarıdaki sahada seçilen özel kodun karşılığı yazılır. Bu yazılan değerler cari karttaki özel kodun karşılığı olmalıdır.
Bu bölümde bulunan özel kod sahalarında belirtilen her bir değer farklı olmalıdır. Herhangi bir özel kod karşılığı olarak yazılan “*” karakteri, özel kodu boş ve 2 özel koddan farklı olan diğer tüm değerler anlamını belirtir. Programda default olarak kamu kurum ve kuruluşlarına yapılan satışlar için “KAMU”, diğer satışlar için “DİĞER”, Gelir ve Kurumlar Vergisi mükelleflerine yapılan satışlar için “*” belirtilmiştir. Burada “*” özel kodlara yazılan “KAMU” ve “DİĞER” değerlerinden farklı olan tüm cari kartları belirtir.
2.3.2. YILLIK FAALİYET BİLDİRİMİ(A FORMU)
A FORMU bilanço esasına göre defter tutan mükellefler için yıllık faaliyet bildirimi beyannamesidir. Bu bölüm 5 sayfadan oluşur. Birinci sayfada bildirim dönemi ve döneme ait bilanço bilgilerinde yer alan aktif hesaplar yer alır(Tablo 2).
BİLDİRİM DÖNEMİ sahasına ORTAK TANIMLAR bölümünde tanımlanan bildirimin ait olduğu hesap dönemi otomatik olarak gelir.
- 6:DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI (1) [100-199 arası hesaplar].
- 7:HAZIR DEĞERLER (10) [100-109].
- 8:TİCARİ ALACAKLAR (12) [120-129].
- 9:STOKLAR (15) [150-159]
-10:DURAN VARLIKLAR TOPLAMI (2) [220-229]
-11:MALİ DURAN VARLIKLAR (24) [240-249]
-12:MADDİ DURAN VARLIKLAR (25) [250-259]
-13:MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR TOPLAMI (26) [260-269]
-14:ORTAKLARDAN, İŞTİRAKLERDEN VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ALACAKLAR
[231+232+233]
İkinci sayfada bildirim dönemine ait bilanço bilgilerinde yer alan pasif hesaplar yer alır(Tablo 2).
-15:KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI (3) [300-399]
-16:KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLARDA YER ALAN MALİ BORÇLAR (30)
[300-309]
-17:KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLARDA YER ALAN TİCARİ BORÇLAR (32)
[320-329]
-18:UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI (4) [400-499]
-19:UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLARDA YER ALAN MALİ BORÇLAR (40)
[400-409]
-20:UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLARDA YER ALAN TİCARİ BORÇLAR (42)
[420-429]
-21:ORTAKLARA, İŞTİRAKLERE VE BAĞLI ORTAKLIKLARA BORÇLAR
[431+432+433]
-22:ÖZKAYNAKLAR TOPLAMI (5) [500-599]
-23:DÖNEM İÇİNDE SAHİPLERCE İŞLETMEYE EKLENEN DEĞERLER TOPLAMI [331]
-24:DÖNEM İÇİNDE SAHİPLERCE İŞLETMEDEN ÇEKİLEN DEĞERLER TOPLAMI[131]
-25:DÖNEM İÇİNDE GERÇEKLEŞEN EN YÜKSEK NAKİT GİRİŞİ [100]
-26:DÖNEM İÇİNDE GERÇEKLEŞEN EN YÜKSEK NAKİT ÇIKIŞI [100]
-27:NET SATIŞLAR [600-619]
-28:DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR (64) [640-649]
-29:OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR (67) [670-679]
-30:SATIŞLARIN MALİYETİ (62) [620-629]
-31:SATILAN TİCARİ MALLAR MALİYETİ [621]
-32:DİREKT İLK MADDE VE MALZEME GİDERLERİ [710]
-33:DİREKT İŞÇİLİK GİDERİ [720]
-34:GENEL YÖNETİM GİDERİ [632]
-35:PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ [631]
-36:FİNANSMAN GİDERLERİ (66) [660-669]
-37:DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR (65) [650-659]
-38:OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR (68) [680-689]
-39:DÖNEM İÇİNDE ÇALIŞAN ÜCRETLİ PERSONELE YAPILAN ÖDEMELER TOPLAMI
(Bordrodan personele Ocak-Aralık arası toplam brüt ücret tutarı)
-40:DÖNEM İÇİNDE ÇALIŞAN TOPLAM PERSONEL SAYISI
(4 aylık dönem bordrosundaki toplam günler toplamı)
-41:BİR ÖNCEKİ DÖNEMDEN DEVREDEN FATURA SAYISI
(Dönem başı boş fatura yaprağı sayısı)
-42:DÖNEM İÇİNDE BASTIRILAN/ONAYLATTIRILAN FATURA SAYISI
(Dönem içi bastırılan fatura yaprağı sayısı)
-43:DÖNEM İÇİNDE KULLANILAN FATURALARIN SAYISI
(Dönem içi kullanılan fatura yaprağı sayısı)
Beşinci ve son sayfada ise dönem içinde yapılan faturalı satışlara ilişkin bilgiler yer alır(Tablo 3). Bu sayfadaki değerler ORTAK TANIMLAR bölümünde tanımlanan cari kart özel kodlarına uyan faturalardan oluşur.
-44:KAMU KURUM VE KURULUŞLARINA YAPILAN FATURALI SATIŞLAR
(Fatura sayısı)
-45:GELİR VE KURUMLAR VERGİSİ MÜKELLEFLERİNE YAPILAN FATURALI
SATIŞLAR(Fatura sayısı)
-46:DİĞER FATURALI SATIŞLAR
(Fatura sayısı)
-47:KAMU KURUM VE KURULUŞLARINA YAPILAN FATURALI SATIŞLAR
(Mal ve hizmetlerin toplam satış tutarı, KDV hariç)
-48:GELİR VE KURUMLAR VERGİSİ MÜKELLEFLERİNE YAPILAN FATURALI
SATIŞLAR(Mal ve hizmetlerin toplam satış tutarı, KDV hariç)
-49:DİĞER FATURALI SATIŞLAR
(Mal ve hizmetlerin toplam satış tutarı, KDV hariç)
FORM A ve B’NİN TAMAMI TOPLAMI
(A ve B formlarının tümünün toplam sayfa sayısı)
DEĞER OLUŞTURMA tuşu ile bilanço ve gelir tablosu bilgileri ile diğer bilgiler otomatik olarak oluşturulur. Bu tuşa basıldığında ekrana değer oluşturulurken kullanılacak parametrelerin girileceği bir ekran gelir.
Bu ekrandaki hesap dönemi başlangıç ve bitiş aralıklarına göre ve Muhasebe programından önceden oluşturulmuş bilanço ve gelir tablosu bilgilerine ait veri dosyalarından değerler alınarak otomatik değer oluşturulur. Dönem içinde yapılan faturalı satışlara ilişkin bilgiler varsa cari kart özel kodlarına bağlı olarak fatura datalarından oluşur.
2.3.3. MAL VE HİZMET ALIMLARINA İLİŞKİN BİLDİRİM(B FORMU)
B FORMU bilanço esasına göre defter tutan mükelleflerin mal ve hizmet alımlarına ilişkin bildirim formudur. Bu bölüme girildiğinde karşınıza dönem içinde kendisinden mal ve hizmet satın alınan mükelleflere ilişkin bilgilerin girileceği bir ekran gelir.
Soyadı veya Ünvanı
Bu sahaya gerçek kişilerde gerçek kişinin adı; adi ortaklıklarda adi ortaklığın mükellefiyetinin tesisinde esas alınan ortağın soyadı; kollektif ve komandit şirketlerde ve sermaye şirketlerinde ise şirket ünvanı yazılır.
Ülke Kodu
Mal veya hizmetin yurt dışından satın alınmış olması halinde bu sahaya alış belgesi üzerinde yazılı olan satıcının vergi yönünden bağlı olduğu ülkenin kod numarası yazılır.
Vergi Numarası
Bu sahaya kendisinden mal veya hizmet satın alınan mükellefin vergi numarası yazılır.
Belge Sayısı
Bu sahaya hesap dönemi içinde aynı kişiden alınmış olan alış belgelerinin sayıları toplamı adet olarak yazılır.
Mal ve Hizmetlerin Toplam Bedeli
Bu sahaya hesap dönemi içinde aynı kişiden satın alınan mal ve hizmetlerin alım belgelerinde yazılı bedellerin toplamı(KDV hariç) toplam tutar olarak yazılır.
KAYIT tuşu ile ekrana girilen bilgiler kaydedilir. DEĞER OLUŞTURMA tuşu ile bilgiler otomatik olarak oluşturulur. Bu tuşa basıldığında ekrana bildirim döneminin girileceği bir pencere gelir, ENTER tuşuna basıldığında işlem aralıklarının girileceği ikinci bir ekran ile karşılaşılır. İstenilen aralıklar girilerek verilen alt limit ve üzerindeki alış faturalarından otomatik olarak değer oluşturulur.
2.4.GEÇİCİ VERGİ BEYANNAMESİ
Geçici Vergi Beyannamesi, gelir ve kurumlar vergisi mükellefleri tarafından düzenlenir. Bu bölüme girildiğinde karşınıza 2 sayfadan oluşan bir ekran gelir. Birinci sayfada(Tablo 1) matrah bildirimi bilgileri yer alır.
- 7:TİCARİ KAZANÇ(KURUM KAZANCI)
- 8:SERBEST MESLEK KAZANCI
7 ve 8 numaralı sahalar mükellefin durumuna göre 3-6-9 veya 12
aylık ticari kazanç, serbest meslek kazancı veya kurum kazancı
toplam tutarları.
- 9:KANUNEN KABUL EDİLMEYEN GİDERLER
-10:ZARAR OLSA DAHİ İNDİRİLECEK İSTİSNALAR
-11:KAR VE İLAVELER TOPLAMI [7+8+9]
-12:ZARAR VE İNDİRİMLER TOPLAMI [7+8+10]
-13:ZARAR [12-11]
-14:KAR [11-12]
-15:MAHSUP EDİLECEK GEÇMİŞ YIL ZARARLARI
Mahsup edilecek geçmiş yıl zararları, aynı yıla ait geçici vergi
beyannamelerinin tamamında yer alır.
-16:İNDİRİME ESAS TUTAR [14-15]
-17:İNDİRİMLER RİSTURNLAR
-18: “ YATIRIM İNDİRİMİ
-19: “ BAĞIŞ VE YARDIMLAR
Sadece gelir vergisi mükellefleri tarafından doldurulur.
-20: “ DİĞER İNDİRİMLER
-21:TOPLAM [17+18+19+20]
-22:DÖNEM ZARARI [22=13]
-23:GEÇİCİ VERGİ MATRAHI [16-21]
İkinci sayfada(Tablo 2) ise vergi bildirimi bilgileri yer alır.
GEÇİCİ VERGİ ORANI:Geçici vergi beyannamesinde kullanılacak olan
oran.
-24:GEÇİCİ VERGİ MATRAHI [24=23]
-25:HESAPLANAN GEÇİCİ VERGİ [24=23]
-26:ÖNCEKİ DÖNEMLERDE HESAPLANAN GEÇİCİ VERGİ
Aynı yıl içinde daha önceki dönemlerde verilen geçici vergi
beyannamelerinde yer alan hesaplanan geçici vergi tutarından
en yüksek olanı.
-27:ÖDENMESİ GEREKEN GEÇİCİ VERGİ [25-26]
-28:MAHSUP EDİLECEK TEVKİFAT TUTARI
Aynı dönem içinde yapılan tevkifat tutarı ile aynı yıl içinde
önceki dönemlerde yapılan ancak mahsup edilemeyen tevkifat
tutarları toplamı.
-29:MAHSUP EDİLECEK GEÇİCİ VERGİ VE TEVKİFAT TUTARI TOPLAMI [26+28]
-30:ÖDENECEK GEÇİCİ VERGİ [25-29]
-31:SONRAKİ DÖNEME DEVREDEN TEVKİFAT TUTARI [29-25]
KAYIT tuşu ile girilen değerler kaydedilir. YAZDIR veya MATBU FORM tuşlarına basıldığında ekrana önce beyanname yıl ve döneminin girileceği bir pencere gelir. Yıl ve dönem girilip TAMAM tuşuna basıldığında ekrana dizayn seçimlerinin yapılacağı ikinci bir pencere gelir, buradan seçim yapılıp TAMAM tuşuna basıldığında yazdırma işlemine başlanır.
2.5.KURUMLAR VERGİSİ BEYANNAMESİ
Kurumlar Vergisi Beyannamesine ait tanımların yapıldığı bu bölüm SABİT TANIMLAR, ORTAKLARA AİT BİLGİLER ve BEYANNAME DÖKÜMÜ olmak üzere kendi içinde üç bölüme ayrılır.
2.5.1. SABİT TANIMLAR
Bu bölümde kurumlar vergisi beyannamesinde kullanılacak sabit tanımlar girilir.
Beyanname Dönem Başı/Dönem Sonu
Beyannamenin düzenleneceği dönemin başlangıç ve bitiş tarihi girilir.
Kurumlar Vergisi Oranı
Beyannamede kullanılacak olan kurumlar vergisi oranı bu sahada tanımlanır.
Fon Payı Oranı
Beyannamede kullanılacak olan fon oranı bu sahada tanımlanır.
Vergide Lira Kesme
Bu sahada belirtilen rakam altındaki tutarlar dikkate alınmaz ve kesilir. Müteakip hesaplamalar da yeni tutara göre yapılır.
Kesilecek Küsurat
Yukarıdaki parametreye göre çalışır, kesilecek tutar bu sahaya yazılır.
2.5.2. ORTAKLARA AİT BİLGİLER
Sermaye şirketlerinde(Anonim, Limited, Eshamlı Komandit Şirket) Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri, Genel Müdürleri(Limited Şirket Müdürleri) Kanuni Temsilciler ile bunlar dışında kalan ve en yüksek hisseye sahip 5 ortağın bilgileri bu bölümden girilmelidir.
Görevi
Bu sahaya beyanname basılacak kişinin görevi ilgili kutuya “X” verilerek girilir, program “X”’in bulunduğu kutuya bakarak beyannamede ilgili sahayı işaretler. X’in bulunduğu konuma göre hangi görevi ifade ettiği aşağıda verilmiştir.
X : Genel Müdür/Müdür(1.kutu)
X : Yönetim Kurulu Üyesi(2.kutu)
X : Ortak(3.kutu)
X : Kanuni Temsilci(4.kutu)
Soyadı(Ünvanı)
Bu sahaya beyanname düzenlenecek kişinin soyadı girilir. Eğer bu bir şirket ise ünvanı yazılır.
Adı
Beyanname düzenlenecek kişinin adı yazılır.
Vergi Kimlik No
Beyanname düzenlenecek şahsa veya şirkete ait vergi kimlik numarası yazılır.
Hisse
Bu sahaya ortağın hisse oranı yazılır.
İkametgah Adresi 1-2-3
Beyannamede kullanılacak ikametgah bilgileri girilir.
En fazla 30 kişiye kadar tanım yapılabilir. Program ilk 5 kişiyi baz alarak kurumlar vergisi beyannamesini döker. Ortak veya yönetici sayısının 5’i aşması halinde ek bildirim kullanılır.
2.5.3. BEYANNAME DÖKÜMÜ
Sabit tanımlar ve ortaklara ait bilgiler girildikten sonra kurumlar vergisi beyannamesi dökümü alınabilir. Bu bölüm 5 sayfadan oluşur, kullanıcı tarafından doldurulması gereken yerler girilir, program beyannameye etki edecek bilgilerden hareketle otomatik hesaplama yapar.
F2 tuşuyla yapılan tanımlar kaydedilir, YAZDIRMA tuşu ile düz kağıda, MATBU FORMA YAZDIRMA tuşu ile de matbu forma döküm alınır.
2.6.GELİR VERGİSİ BEYANNAMESİ
Her yıl bir önceki yıla ait gelirlerin vergilendirilmesi amacıyla hazırlaması gereken Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesi bu bölümde düzenlenir. Bu bölüme girildiğinde karşınıza 3 sayfadan oluşan bir ekran gelir. 1. sayfada GELİR BİLDİRİMİ(TABLO-II), 2.sayfada VERGİ BİLDİRİMİ(TABLO-III), 3.sayfada ise FON PAYINA İLİŞKİN BİLDİRİM ve DAMGA VERGİSİ yer alır.
KAYIT tuşu ile girilen değerler kaydedilir. YAZDIRMA veya MATBU FORMA YAZDIRMA tuşlarına basıldığında ekrana önce beyanname yılının girileceği bir pencere gelir. Yıl girilip TAMAM tuşuna basıldığında ekrana dizayn seçimlerinin yapılacağı ikinci bir pencere gelir, buradan seçim yapılıp TAMAM tuşuna basıldığında yazdırma işlemine başlanır.
Beyannamede kullanılan bazı parametrelerin MENÜ programında yer alan İŞYERİ BİLGİLERİ kısmından girilmesi gerekmektedir.